С 1 января 2017 года в России действуют двухлетние налоговые каникулы для самозанятых граждан, оказывающих следующие виды услуг:

- по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

- по репетиторству;

- по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Напомним, к самозанятым гражданам относятся физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников.С доходов, полученных в 2017 и 2018 гг. за свои услуги, они смогут не платить налог на доходы физических лиц и  взносы во внебюджетные фонды.

На сегодняшний день задолженность жителей Нягани и Октябрьского района по имущественным налогам составляет 106 млн. 294 тыс. рублей, из которых на транспортный налог приходится 66 млн. 447 тыс. рублей или 62,5%.Не уплаченные в срок налоги приводят к дополнительным финансовым издержкам: пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога; государственная пошлина в размере не менее 200 рублей при судебном взыскании задолженности.Кроме того, долги грозят арестом имущества и счетов в банке. С начала года инспекция уже направила в суд 2,5 тыс. заявлений о взыскании с граждан задолженности по имущественным налогам на сумму более 18 млн. рублей.В пору отпусков многие планируют отдыхать за границей. Но для должников радужное ожидание может быть омрачено – в отношении граждан, имеющих задолженность, могут быть введены ограничения на право выезда за пределы Российской Федерации. Обязательным условием снятия санкций является полное погашение суммы налога и пеней. Как правило, о запрете на пересечение границы налогоплательщик узнает непосредственно на паспортном контроле, а это значит, что самолет или поезд отправится по расписанию, не дожидаясь, пока должник произведет расчеты с государством. Даже если должник захочет оплатить задолженность на месте, на снятие уже установленного запрета уйдет несколько недель.

Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров призван быстро и эффективно разрешать разногласия с налоговым органом, не прибегая к судебной процедуре. Это позволяет избежать дополнительных трат заявителей на уплату государственной пошлины в случае обращения в суд, а также сэкономить время налогоплательщиков на судебное разбирательство.Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через инспекцию, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которой обжалуются. В свою очередь инспекция обязана в течение трех дней со дня поступления такой жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.

На сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru размещены сервисы, с помощью которых можно представить в налоговый орган пакет документов по регистрационным действиям в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде, затратив при этом минимум средств и времени:

•        «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»,

•        «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица»,

•        «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

При использовании данных сервисов обязательным условием является наличие у заявителя (физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя) усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

С 1 июля 2017 года налогоплательщики обязаны применять контрольно-кассовую технику нового образца, которая будет передавать данные о наличных расчетах в налоговые органы в режиме on-line через операторов фискальных данных. Зарегистрировать новую технику удобнее всего в электронном виде в кабинете ККТ на сайте ФНС России www.nalog.ru. Электронная регистрация устройства займет около 15 минут и не потребует посещения налоговой инспекции.

С помощью кабинета ККТ налогоплательщик может регистрировать, перерегистрировать, снимать кассу с регистрации, обращаться в налоговый орган, предоставлять различную информацию и документы, получать запросы, сообщения, письма информационного характера и прочее.

Доступ к кабинету ККТ осуществляется через электронные сервисы «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» на сайте налоговой службы.

Подключившись к личным кабинетам ЮЛ и ИП, можно в режиме онлайн контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать сведения, содержащиеся  в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, подавать заявления на зачет или возврат излишне уплаченных сумм налогов, получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, обращаться в налоговый орган за разъяснениями и многое другое.

Для доступа к личным кабинетам налогоплательщика в целях дальнейшей регистрации ККТ необходима квалифицированная электронная цифровая подпись, которую можно получить в любом  удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен по адресу www.minsvyaz.ru в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров».

На территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры завершилась кампания по исчислению имущественных налогов физическим лицам. Жители Нягани и Октябрьского района получат сводные налоговые уведомления на сумму около 151 млн. 500 тыс. руб. Налог на имущество должны заплатить почти 34 тыс. налогоплательщиков, земельный – 15,5 тыс., транспортный налог исчислен 20 тыс. автовладельцев.

В настоящее время ведется подготовка к направлению собственникам имущества налоговых уведомлений. Их рассылку будет осуществлять филиал ФКУ «Налог сервис» ФНС России в Республике Башкортостан. Налогоплательщикам, получившим налоговые уведомления по почте, не следует заострять внимание на отправителе корреспонденции (г. Уфа), указанном на почтовом конверте. Информация о налоговом органе, сформировавшем и направившем налоговое уведомление, содержится в самом уведомлении. Именно в этот налоговый орган и следует обращаться при появлении вопросов по содержанию уведомления.

Впервые в 2017 году в налоговые уведомления будет включена сумма налога на доходы, не удержанного у физического лица налоговым агентом в 2016 году. В 2017 году единый срок уплаты всех имущественных налогов – 1 декабря 2017 года. Этот же срок уплаты установлен и для налога на доходы физических лиц, включенного в налоговые уведомления.

Налогоплательщикам – пользователям Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», не отказавшимся от электронного способа получения налоговых документов, налоговые уведомления будут направлены в электронном виде через «Личный кабинет», по почте такие уведомления повторно направляться уже не будут.

С 1 июля 2017 года вся применяемая контрольно-кассовая техника должна соответствовать порядку, установленному Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В соответствии с новым порядком ККТ должна передавать данные о расчетах в налоговые органы через операторов фискальных данных.

С 1 июля 2018 г. переход на онлайн-кассы станет обязательным для налогоплательщиков ПСН и ЕНВД, организаций и индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы и оказывающих услуги населению, владельцев торговых автоматов (вендинг) и терминалов.

В Законе прописан ряд инновационных преимуществ перед ранее действовавшей редакцией законодательства о ККТ, в частности:

- возможность регистрации ККТ онлайн без визита в налоговый орган, что существенно экономит финансовые и временные ресурсы налогоплательщика;

- применение инструментов бизнес-аналитики онлайн, что позволит эффективнее управлять своим бизнесом;

- возможность направлять электронные чеки покупателю без затрат на чековую ленту;

- отказ от обязательного ведения форм первичной учетной документации (формы «КМ»);

- практический отказ налоговых органов от проверок добросовестных налогоплательщиков;

- ведение бизнеса в здоровых конкурентных условиях за счет пресечения возможности для недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество;

- сокращение издержек за счет отказа от обязательного технического обслуживания кассы и увеличения срока службы фискального накопителя.

Первого июля вступил в силу новый порядок применения контрольно-кассовой техники, предусматривающий передачу данных о совершенных расчетах в налоговые органы в режиме онлайн.

С введением новой технологии у граждан появился удобный механизм защиты прав потребителей. При совершении каждой покупки покупатели будут получать чеки со специальными QR-кодами. С их помощью можно будет выяснить, есть ли данные о совершенной покупке в налоговой службе или нет. Если информация есть, значит, продавец добросовестный, и покупатель сможет всегда подтвердить приобретение того или иного товара.

Проверить легальность своих покупок можно с помощью мобильного приложения ФНС России «Проверка кассового чека». Оно бесплатно скачивается на смартфон в AppStore и GooglePlay. Приложение очень удобно и просто в использовании. Для проверки достаточно с помощью камеры мобильного телефона считать QR-код или ввести реквизиты чека вручную. Информация о покупке появится на экране. Покупатель может проверить корректность отражения в чеке информации о расчете и факт передачи его в налоговый орган. Если выявлены какие-либо нарушения, информацию об этом можно сразу же направить в ФНС.

Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-6/230@ введено в промышленную эксплуатацию мобильное приложение для интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Мобильное приложение «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» создано для платформ iOS и Андроид и доступно для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay, а также на официальном сайте ФНС России на странице сервиса «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Авторизоваться в мобильном приложении можно с помощью того же логина и пароля, что используются для входа в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Сервис позволяет пользователю:

- в режиме онлайн контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать актуальную информацию о налоговой задолженности, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличии переплат, решениях налоговых органов о зачете и возврате излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, мерах принудительного взыскания задолженности;

- получать выписку из ЕГРИП в отношении самого себя, а также сведения обо всех постановках на учет в налоговых органах;

- направлять обращения в налоговые органы.

Также в мобильном приложении индивидуальный предприниматель может просматривать сведения о применяемой системе налогообложения, об имеющейся контрольно-кассовой технике, отслеживать информацию о прохождении своих документов и многое другое.

Не позднее 1 декабря 2017 года граждане должны уплатить имущественные налоги за 2016 год. В ближайшее время начнется массовая рассылка уведомлений на уплату налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. Она продлится до конца октября.

Печать и рассылку налоговых уведомлений в Ханты-Мансийском автономном округе осуществляет филиал ФКУ «Налог-сервис» в г. Уфа, поэтому на конверте с налоговым уведомлением в качестве отправителя будет указана информация о данном учреждении. Вся рассылка осуществляется через отделения Почты России. Обращаем внимание налогоплательщиков на необходимость получения корреспонденции налоговых органов в почтовых отделениях и своевременной уплаты налогов.

При этом надо помнить, что в ряде случаев уведомления по почте не отправляются. Этого не произойдет, если налогоплательщик является пользователем личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru и не направил в инспекцию уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе; если общая сумма начисленных налогов не превышает 100 рублей; если гражданин пользуется налоговой льготой.

Исчисление имущественных налогов физическим лицам производится налоговыми органами на основании сведений, представляемых в соответствии со ст. 85 Налогового кодекса регистрирующими органами (Управление Росреестра, органы технической инвентаризации, местного самоуправления, ГИБДД, Управление Гостехнадзора, ЗАГС, УФМС и др.). С подробной информацией о размерах ставок налогов, об основаниях для уменьшения налоговой базы и льготах по налогообложению можно ознакомиться на сайте ФНС России в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Также на сайте размещены сервисы, с помощью которых можно предварительно рассчитать сумму налогов учетом налоговых ставок, льгот и вида имущества: «Калькулятор транспортного налога ФЛ», «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».